Приобрели с мужем в общую совместную собственность квартиру за 2.200.000 рублей (собственные средства + МСК). Я не работаю.
Эксперт по налогам писал(а):
При приобретении имущества в общую совместную собственность размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.
Вы можете передать своё право на имущественный налоговый вычет своему супругу.
Согласованный порядок распределения имущественного налогового вычета изменить нельзя.
Айс писал(а):
Оформлять вычет или делить собственность? Что Вы посоветуете?
Эксперт по налогам
Спасибо.
Я так поняла, что через год надо будет опять собирать документы, справки (если вычет мы оформим например в июле 2012)?
И тогда муж уже будет собственником своей доли, т.к. общей совместной со мной собственности уже не будет... Какими тогда станут выплаты? И есть ли мне смысл, вообще, предавать свое право на вычет?
Предъявите то же самое свидетельство о государственной регистрации права (правда, на нём уже будет стоять отметка "Погашено").
Айс писал(а):
Общей совместной со мной собственности уже не будет...
Ну и что? Это ничего не меняет.
Эксперт по налогам писал(а):
В Минфине отмечают, что право на получение остатка вычета никак не зависит от наличия квартиры в собственности налогоплательщика в последующих налоговых периодах, за которые предоставляется остаток вычета.
Остаток имущественного вычета по расходам на покупку квартиры можно получить даже в том случае, когда квартира уже продана.
Физлицо, уступившее право требования по договору участия в долевом строительстве квартиры, вправе учесть расходы по ремонту данной квартиры
Физическое лицо заключило договор участия в долевом строительстве жилья. По договору квартира передаётся без отделки, поэтому покупатель самостоятельно и за свой счёт произвёл необходимые отделочные работы. Можно ли при определении налоговой базы по НДФЛ учесть затраты на проведение таких работ при дальнейшей переуступке прав требования данной квартиры другому физлицу? Да, можно, считают в Минфине России (письмо от 01.06.12 № 03-04-05/9-674).
Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса, физические лица при продаже имущества могут:
— воспользоваться имущественным налоговым вычетом в суммах, полученных от продажи недвижимости (размер вычета — до 1 000 000 рублей при продаже объектов, находившихся в собственности менее трёх лет);
— уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведённых и документально подтверждённых расходов, связанных с получением этих доходов.
При этом отдельно оговорено, что при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих доходов на сумму фактически произведённых и документально подтверждённых расходов, связанных с получением этих доходов. К таким расходам, по мнению Минфина, относятся, в частности, расходы на ремонт и отделку квартиры, произведенные налогоплательщиком до заключения договора уступки прав требования.
ФНС разъяснила, в каких налоговых периодах физлицо может воспользоваться имущественным налоговым вычетом при покупке жилой недвижимости
Имущественный налоговый вычет при покупке жилья предоставляется в том налоговом периоде, в котором возникло право на его получение, а также в последующих налоговых периодах. При этом совершенно не важно, когда налогоплательщик понёс расходы, связанные с покупкой, инвестированием или строительством недвижимости. Такие разъяснения приводит ФНС России в письме от 02.05.12 № ЕД-4-3/7330@.
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса, при определении налоговой базы по НДФЛ физическое лицо может воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме фактически произведённых расходов на приобретение прав на квартиру в строящемся доме. Общий размер такого вычета (за исключением сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам и кредитам) составляет не более 2 млн. рублей.
Документами, подтверждающими право на вычет, являются:
– при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем — документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нём;
– при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме — договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них;
– при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них — документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или долю (доли) в нём, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нём.
Вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика и платёжных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств по произведённым расходам.
Из всего вышесказанного в ФНС делают следующий вывод. Поскольку право на имущественный вычет должно подтверждаться правоустанавливающими документами, то до получения таких документов право на данный вычет у налогоплательщика не возникает. Вычет может быть предоставлен в том налоговом периоде, когда налогоплательщик получит соответствующие документы. Если сумма вычета в данном налоговом периоде не будет полностью израсходована, то её остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.
Расходы по отделке квартиры не включаются в состав имущественного вычета, если в договоре купли-продажи не указано, что квартира приобретена без отделки
Если в договоре купли-продажи квартиры не указано, что данная квартира приобретена без отделки, то расходы, связанные с отделкой, нельзя включить в состав имущественного налогового вычета по НДФЛ. Такое мнение высказал Минфин России в письме от 28.05.12 № 03-04-05/5-660.
Как известно, при определении размера налоговой базы по НДФЛ физическое лицо вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме расходов на новое строительство либо приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Об этом сказано в подпункте 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса. При этом в расходы на приобретение жилья, в частности, включаются:
– расходы на приобретение отделочных материалов;
– расходы на работы, связанные с отделкой.
Однако расходы на отделку можно учесть только в том случае, если в договоре купли-продажи оговорено, что квартира приобретается без отделки. Это установлено тем же подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Если же в договоре соответствующего указания нет, то расходы на отделку в состав имущественного налогового вычета не включаются.
В 2010 году купили квартиру в новостройке без отделки (в договоре указано), за 1100 тыс рублей, в 2011 оформили право собственности.
В квартире сделали ремонт на 200 тыс руб +200 тыс рублей услуги ремонтной организации+100 тыс рублей остекление лоджии и встроенная мебель+ 50 тыс рублей % за ипотеку.
Сейчас продали квартиру за 1800 тыс рублей (с мебелью).
С какой суммы мы должны платить налог при продаже квартиры?
Спасибо!
В 2010 г. купили квартиру в новостройке без отделки за 1.100 тыс. руб., в 2011 г. оформили право собственности. Сейчас продали квартиру за 1.800 тыс. руб. (с мебелью).
В квартире сделали ремонт на 200 тыс. руб. + 200 тыс. руб. услуги ремонтной организации + 100 тыс. руб. остекление лоджии и встроенная мебель + 50 тыс. руб. % за ипотеку.
С какой суммы мы должны платить налог при продаже квартиры?
Эксперт по налогам писал(а):
Минфин напомнил порядок предоставления имущественного налогового вычета по расходам на отделку квартиры
Расходы, связанные с отделкой новой квартиры, включаются в состав имущественного налогового вычета по НДФЛ только в том случае, когда в договоре купли-продажи прямо указано, что квартира приобретена без отделки. При этом расходы на оплату работ по отделке квартиры можно учесть, если такие работы упомянуты в перечне отделочных работ Общероссийского классификатора видов экономической деятельности. К такому выводу пришёл Минфин России в письме от 17.01.12 № 03-04-08/7-3.
В подпункте 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса сказано, что в состав имущественного налогового вычета при приобретении квартиры включаются, в частности, следующие виды расходов:
– на приобретение отделочных материалов;
– на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.
При этом оговорено, что расходы на отделку квартиры учитываются только в том случае, если в договоре купли-продажи указано, что квартира приобретена без отделки.
Понятий «отделочные работы» и «отделочные материалы» в Налоговом кодексе нет. Поэтому для определения состава отделочных работ, Минфин рекомендует пользоваться Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2007 (ОКВЭД)(КДЕС Ред.1)*. В нём есть перечень работ, относимых к отделочным. А что касается отделочных материалов, то к ним, по мнению Минфина, могут быть отнесены все материалы, используемые при производстве вышеуказанных отделочных работ.
* Утв. постановлением Госстандарта России от 06.11.01 № 454-ст.
Проценты, уплаченные по ипотечному кредиту, могут уменьшать доходы от последующей продажи квартиры
Гражданин приобрёл квартиру с помощью ипотечного кредита. Можно ли уменьшить доходы от последующей продажи этой квартиры на расходы в виде процентов по ипотечному кредиту? В Минфине России считают, что можно (письмо от 07.11.11 № 03-04-05/9-858).
Как известно, при получении доходов от продажи жилья, физическое лицо вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом (до 1 млн. рублей при продаже имущества, находившегося в собственности физлица менее трёх лет). Об этом сказано в подпункте 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса. Но можно поступить иначе: уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведённых и документально подтверждённых расходов, связанных с получением этих доходов.
В Минфине полагают, что проценты, уплаченные за пользование ипотечным кредитом, непосредственно связаны с приобретением квартиры. Поэтому при продаже этой квартиры полученные доходы можно будет уменьшить на сумму процентов, уплаченных по ипотеке.
Отметим, что год назад у финансового ведомства была совершенно иная позиция. Чиновники полагали, что проценты за пользование ипотечными средствами никак не связаны с получением доходов от её последующей продажи. А поэтому они не могут уменьшать налоговую базу по НДФЛ при продаже квартиры.
Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2001 (ОКВЭД) (КДЕС Ред. 1)
Раздел F Строительство
45.4 Производство отделочных работ
45.41 Производство штукатурных работ
45.42 Производство столярных и плотничных работ
45.43 Устройство покрытий полов и облицовка стен
45.44 Производство малярных и стекольных работ
45.44.1 Производство стекольных работ
45.44.2 Производство малярных работ
45.45 Производство прочих отделочных и завершающих работ
45.4 Производство отделочных работ
45.41 Производство штукатурных работ
Эта группировка включает:
- производство внешних и внутренних штукатурных работ в зданиях и других строительных объектах, включая установку штукатурных сеток
- устройство сухой штукатурки с применением гипсовых и других облицовочных листов
45.42 Производство столярных и плотничных работ
Эта группировка включает:
- установку изделий и конструкций несобственного изготовления: дверных и оконных блоков и коробок, кухонного оборудования, лестниц, оборудования магазинов и т.п., из деревянных и других материалов
- производство работ по внутренней отделке (устройству потолков, обшивке стен деревянными панелями, установке передвижных перегородок и т.п.)
Эта группировка не включает:
- устройство паркетных и прочих деревянных покрытий полов, см. 45.43
- установку оград и ограждений, см. 45.34
- установку декоративных металлических изделий, см. 45.45
45.43 Устройство покрытий полов и облицовка стен
Эта группировка включает:
- облицовку внутренних и наружных стен зданий и сооружений, полов, участков, прилегающих к зданиям и сооружениям (дорожек, внутренних двориков и т.п.), керамическими, бетонными и каменными плитами и плитками
- устройство паркетных и других деревянных покрытий полов
- настил ковровых покрытий, линолеума, покрытий из резины и пластмассы
- облицовку полов и стен тераццо, мрамором, гранитом и т.п.
- оклеивание стен обоями
Эта группировка не включает:
- устройство бетонных полов, см. 45.25.3
- обшивку стен деревянными панелями, см. 45.42
- мощение дорог, см. 45.25.5
45.44 Производство малярных и стекольных работ
45.44.1 Производство стекольных работ
Эта группировка включает:
- установку стекол, включая зеркальные и т.п.
Эта группировка не включает:
- установку оконных блоков, см. 45.42
45.44.2 Производство малярных работ
Эта группировка включает:
- окрашивание зданий внутри и снаружи и производство прочих аналогичных работ (нанесение декоративных покрытий, лаков и т.п.)
- окрашивание кровельных покрытий
- окрашивание инженерных сооружений
- окрашивание ограждений, решёток и т.п.
Эта группировка не включает:
- обеспечение гидроизоляции, см. 45.22
- разметку краской проезжей части дорог, автомобильных стоянок и т.п., см. 45.23.1
45.45 Производство прочих отделочных и завершающих работ
Эта группировка включает:
- установку частных плавательных бассейнов
- пароструйную, пескоструйную и прочую очистку фасадов зданий
- производство прочих отделочных и завершающих работ, не включенных в другие группировки, например установка декоративных металлических изделий (панелей, сеток, решёток, в том числе на радиаторы)
Этот класс не включает:
- внутреннюю уборку зданий и сооружений, кроме уборки зданий после строительства, см. 74.70.1
Покупка жилья у своих родителей лишает права на вычет по НДФЛ
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 2 мая 2012 г. N 03-04-05/9-580 О предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ при покупке квартиры у родственников
Граждане могут получить вычет по НДФЛ в сумме, потраченной на покупку жилья, но не более 2 млн. руб.
Вычет не полагается, если сделка купли-продажи жилья заключена между взаимозависимыми лицами. К последним, в частности, относятся граждане, состоящие в браке, а также в отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, попечителя и опекаемого.
Так, если гражданин выкупил у своих родителей и сестры жилые доли, он не вправе получить вычет.
Эксперт по налогам
Если можно ответьте пжл на вопрос:
Квартира куплена в июне 2009года, чуть больше года нахожусь в декрете, могу ли я подать на вычет в этом году?или я уже вообще опоздала? и правильно ли я понимаю, что возмещать начнут только со след года, когда выйду на работу или?
Заранее спасибо
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах Вы можете вкладывать файлы Вы можете скачивать файлы
По вопросам размещения рекламы обращаться: +7(951)415-99-79, natasha.zn@mail.ru Совместные покупки
Поиск
Пользователи
Профиль
Личные
сообщения
Регистрация
Вход
